原标题：2023最新【出口退税】攻略，手把手教你怎样申报，长但全面-中界海外
关于一些新建立或刚刚开始有出口事务的外贸企业来说，对出口退税的整个申报流程，都是处于懵圈状况的，不知道怎样处理，去哪处理，处理次序等等。
2022年国家税务总局联合其他部分出台了一系列支撑出口退税的方针和行动，包含简化出口退税报送资料和处理流程，把现行的出口退税处理均匀时刻从6个作业日以内大幅压缩到3个作业日以内。
其实出口退税很简单，除了找第三方货代公司署理申报外，自己就能够进行申报操作~
下面中界海外-小界就为咱们叙述一下关于从出口退（免）税存案到出口退税申报的流程，以及2023年的最新方针。纯纯干货，记住保藏并共享给朋友哦~
出口退税是指在世界贸易事务中，对我国报关出口的货品交还在国内各出产环节和流通环节按税法规则交纳的增值税和消费税，即出口环节免税且交还曾经缴税环节的已缴税款。
国家为了添加国内收入，鼓舞国内盈利产品出口，所以采取了出口不缴税的办法，为出口产品在世界贸易中赢得价格优势。
使用好出口退税方针，对需求出口的企业来说，有利于缓解企业资金压力，增强本身内循环，让企业更有底气地“走出去”。但在实践作业中，有许多出口企业因为细节作业不到位，引发了不少出口退税方面的涉税危险。
出口货品，是指向海关报关后实践离境并销售给境外单位或个人的货品，分为自营出口货品和托付出口货品两类。除国家明确规则不予退（免）税或许不契合出口退（免）税条件的货品，均是出口退（免）税的货品规模。
（2）出口的货品归于增值税和消费税的应税产品，而且归于退税的产品，不是免税或许缴税的产品。
(6) 依据我国订立或许参与的世界公约、协议的规则，其他需求制止出口的；
“免、抵、退”是税收的一种方法，一般外贸企业是“免、退税”，出产企业退税办法是“免、抵、退税”。退税办法不同，核算方法也有差异，这一点咱们要注意！
抵：是指出产企业出口自产货品所耗用的原资料、零部件、燃料、动力等所含应予交还的进项税额，抵顶内销货品的应缴税额；
退：是指出产企业出口的自产货品在当期内因应抵顶的进项税额大于应缴税额而未抵顶完的税额，经主管退税机关同意后，予以退税。
1、出口免税：即适用免税不退税方针，革除出口环节的增值税、消费税，但不交还曾经各环节交纳的增值税、消费税，且出产企业缴税人要转出曾经环节抵扣的增值税，外贸企业缴税人其对应的进项税额不能用于抵扣；
2、出口缴税：即适用不免税不退税方针，出口按内销处理，需求交纳增值税、消费税，且曾经交纳的增值税、消费税不予交还，但能够抵扣曾经环节的进项税。
此外，企业能够经过检查海关产品编码的特别产品标识来判别是免税仍是视同内销。
报关单是出口退税中最重要的单证，承载着出口货品的一切信息，出口企业申报出口退税录入退税软件的数据也是从报关单中获取，实操中一般会遇到两种版式的报关单，一种是横版的报关单，右上角有“仅供核对用”的字样，也便是一般所说的预录单。一般由货代供给或许由企业从单一窗口获得。自主获得预录单流程如下文：单一窗口打印报关单或通关无纸化放行告诉书流程。
另一种报关单是竖版报关单，在右上角有“出口退税联”字样，出口退税需求此联报关单，经过电子口岸打印获得：
假如是托付出口的货品还需求获得《署理出口货品证明》，《署理出口货品证明》由受托方开具给托付方：
获得报关单后需求依据报关单开具出口发票，出口发票一般开具增值税普通发票，有的区域直接用商业发票（COMMERCIAL INVOICE）替代,开具发票前需求查询出口货品是退税、免税、仍是缴税。
开具出口发票是出口事务中的一个重要的危险点，一般出口退税的事务开具0%税率（有的区域也可开具免税）发票，免税事务开具免税的发票，缴税的事务开具适用税率（比方13%）的发票，千万留神的是不要把退税的产品开成适用税率的发票，会导致缴税的。
因为出口退税是交还收买环节所担负的增值税或消费税，此处收买环节有必要获得增值税专用发票或许海关增值税专用缴款书，出产企业收买发票选用抵扣勾选认证，外贸企业依据出口产品的具体状况选用退税事务退税勾选，其他事务抵扣勾选。
出口货品有必要收汇才能够退税（视同出口的货品在外），四类企业申报退税有必要供给收汇凭据，一类二类三类企业能够先退税再收汇，但有必要在次年的4月增值税缴税申报期内完结收汇或许视同收汇，假如超越申报期退税有必要供给收汇凭据并填写《出口货品收汇状况表》，不收汇的出口货品习惯免税方针，不能够申报出口退税。
单证完全的出口事务才能够申报出口退税，申报出口退税后需求在15个作业日以内完结单证存案，最新需求存案的资料如下：
5.1出口企业的购销合同（包含：出口合同、外贸归纳服务合同、外贸企业购货合同、出产企业收买非自产货品出口的购货合平等）;
5.2出口货品的运送单据（包含：海运提单、航空运单、铁路运单、货品承运单据、邮政收据等承运人出具的货品单据，出口企业承付运费的国内运送发票，出口企业承付费用的世界货品运送署理服务费发票等；
5.3出口企业托付其他单位报关的单据（包含：托付报关协议、受托报关单位为其开具的署理报关服务费发票等）。
缴税人无法获得上述单证的，可用具有类似内容或效果的其他资料进行单证存案。除还有规则外，存案单证由出口企业寄存和保管，不得私行损毁，保存期为5年。
登录电子税务局，点击“我要办税”--“出口退税处理”--“出口退（免）税申报”--“免退税申报”--“在线 明细数据收集
开具出口发票是出口事务中的一个重要的危险点，一般出口退税的事务开具0%税率（有的区域也可开具免税）发票，免税事务开具免税的发票，缴税的事务开具适用税率（比方13%）的发票，千万留神的是不要把退税的产品开成适用税率的发票，会导致缴税的。
②下载解密软件：挑选根底数据处理-出口货品报关单处理-报关单导入，点击“客户端东西（下载）”，将出口退税客户端东西下载至本地电脑。
点击根底数据处理-增值税专用发票处理的“生成进货明细”按钮，界面跳转至“生成进货明细”界面。
外贸企业有必要在货品报关出口之日起90天内处理出口退税申报手续，出产企业有必要在货品报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内处理免抵税申报手续。
出口企业有必要在货品报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部分供给出口收汇核销单（远期收汇在外）。
出口企业可在申报期限内向退税部分提出延期处理出口货品退（免）税申报的请求，经同意后，可延期3个月申报。
Q1、出口企业或其他单位出口货品报关单上的计量单位与和其相匹配的增值税专用发票上计量单位不符的，能否申报退（免）税？
A：依据《国家税务总局关于＜出口货品劳务增值税和消费税处理办法＞有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第二条第五项规则：“2013年5月1日今后报关出口的货品（以出口货品报关单上的出口日期为准），除下款规则以外，出口企业或其他单位申报出口退（免）税供给的出口货品报关单上的榜首计量单位、第二计量单位，及出口企业申报的计量单位，至少有一个应同与其匹配的增值税专用发票上的计量单位相符，且上述出口货品报关单、增值税专用发票上的产品称号须相符，不然不得申报出口退（免）税。
Q2、假如海关调整产品代码导致出口货品报关单上的产品代码与调整后的产品代码不一致，应怎样处理？
A：依据《国家税务总局关于出口货品劳务增值税和消费税处理办法有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第二条第三项规则：“在出口货品报关单上的申报日期和出口日期期间，若海关调整产品代码，导致出口货品报关单上的产品代码与调整后的产品代码不一致的，出口企业或其他单位应按照出口货品报关单上列明的产品代码申报退(免)税，并一起报送《海关出口产品代码、称号、退税率调整对应表》及电子数据。”
A：登录电子税务局，点击“我要查询-出口退税信息查询-企业存案信息查询”模块点击“扩展信息”，即能够检查企业的分类处理信息。
A：依据《国家税务总局关于发布〈出口货品劳务增值税和消费税处理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十条规则：“（六）出口货品转内销证明 外贸企业产生原记入出口库存账的出口货品转内销或视同内销货品缴税的，以及已申报退（免）税的出口货品产生退运并转内销的，外贸企业应于产生内销或视同内销货品的当月向主管税务机关请求开具出口货品转内销证明。……”
Q5、我公司出口一批货品，如今无法收汇且主管税务机关断定也不视同收汇，那么不适用退税方针后该怎样交纳增值税？
A：依据《国家税务总局关于进一步便当出口退税处理促进外贸平稳开展有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第9号）第八条第四款：缴税人的确无法收汇且不契合视同收汇规则的出口货品，适用增值税免税方针。
A：外贸企业在每个月增值税申报期（以下简称征期）前，可不限次数进行出口退税申报，每月征期后，仅在征期前未申报的外贸企业，可在征期后申报一次。(注：这是深圳的规则，其他区域应按各自税局的规则处理)
A：依据《财政部国家税务总局关于出口货品劳务增值税和消费税方针的告诉》（财税〔2012〕39号）附件4规则：“一、继续运营以来从未产生骗得出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收买发票、承受虚开增值税专用发票（好心获得虚开增值税专用发票在外）行为且一起契合下列条件的出产企业出口的外购货品，可视同自产货品适用增值税退（免）税方针：
A：依据《财政部国家税务总局关于出口货品劳务增值税和消费税方针的告诉》（财税〔2012〕39号）规则：“六、适用增值税免税方针的出口货品劳务……
Q9、外贸企业处理出口退税时，体系提示无报关单电子信息，请问该怎样处理？
A：先判别是否为署理出口，若为署理出口的，凭署理出口证明信息即可申报退税，无需报关单信息。若为自行申报的，经数据自检或正式申报的疑点提示：报关单无电子信息，且无法申报退税的，请在“我国电子口岸-出口退税联网稽察体系-出口报关单查询下载”承认数据实时查询状况是否为“出口报关单国家税务总局接纳成功”,若未接纳成功的，请点击“从头发往税务总局”。若已接纳成功，且长时刻仍无电子信息的，请进入电子税务局“我要查询-出口退税处理-出口退（免）税申报-出口信息查询”模块，收集无信息的报关单数据并申报，待税务机关审阅完结后体系会主动建议补发流程。
Q10、企业处理出口退（免）税存案，体系提示退税银行账户信息不存在于存款账户账号陈述表中，请问该怎样处理？
A：处理出口退（免）税存案前，应先对出口退税银行账号处理存款账户账号陈述，请登录深圳市电子税务局“我要办税-归纳信息陈述-准则信息陈述-存款账户账号陈述”模块进行操作。
A：若使用电子税务局在线申报方法，在“我要查询→出口退税信息查询→退税审阅进展查询”模块中即可查询申报数据及审阅成果。
A：外贸企业需报废出口退（免）税有关证明，可登录电子税务局在“我要办税”下“证明开具-出口退（免）税相关证明开具”功用模块内，能够处理开具出口退（免）税证明事务功用。
A：登录电子税务局点击“我要查询-出口退税信息查询”功用模块内，能够查询企业存案信息、报关单信息等事务功用。
总而言之，契合条件的出口退税企业，不只要对出口退税相关方针进行了解和掌握，一起也要重视出口退税时限方面的要求，然后切实做好企业出口退税处理资料的准备作业，从而保证出口退税作业地顺利进行。
假如你想要了解更多境外服务相关概况，可留言小界，咱们将择优参加明日文章发布方案中哦~回来搜狐，检查更多
声明：该文观念仅代表作者自己，搜狐号系信息发布渠道，搜狐仅供给信息存储空间服务。